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我國中小企業融資困難已成為制約中小企業發展最大“瓶頸”。為此，需從企業、銀行、政府三方面認真分析中小企業融資困難的原因，探索相應的解決措施和方案，以切實促進中小企業的發展，從而帶動我國國民經濟健康、持續發展，實現“和諧社會”的總體目標。
    改革開放以來，我國中小企業發展迅猛，已成為我國國民經濟的重要組成部分，特別是在解決就業和拉動經濟增長方面具有不可低估的作用。有關統計資料表明，我國非國有中小企業的數量目前已經超過了1200萬家，占全部注冊企業數的99%，幾乎涵蓋了生產、服務領域的各個行業，工業總產值和利稅分別占到了70%和45%，提供了大約75%的城鎮就業機會。在我國，中小企業不但在活躍市場、吸納就業、促進技術創新與出口創匯等方面起著越來越大的作用，而且成為確保競爭機會均等和合理分配經濟資源的重要因素，已經成為推動我國經濟高速運轉的助推器。
    然而，在我國深化改革、加快中小企業發展的過程中，影響和制約中小企業發展的問題仍然很多，尤為突出的是融資困難，融資難已經成為制約中小企業發展最大的“瓶頸”。不解決融資難，中小企業資金不足，周轉不靈，正常運作就會困難重重；不解決融資難，中小企業設備更新、技術創新均難以實現；不解決融資難，中小企業就難以“走出去”參與國際競爭，難以在全球市場上獲得進一步的發展。
    一、我國中小企業融資難的成因分析
    導致我國中小企業融資難現象的出現，主要是由于中小企業本身在產生和發展過程中存在許多不足和先天缺陷，我國的融資服務體系不健全，以及政府在相關政策和服務不到位等綜合原因造成的。
    (一)中小企業自身“先天不足”是融資難的根本
    1.中小企業大多屬于傳統產業和勞動密集型產業，產品附加值低，企業風險大。
    由于經營者的素質、經歷等原因，許多中小企業產業結構不合理，大部分中小企業都屬于傳統產業和勞動密集型產業，這些行業的產品附加值低，成本相對較高，盈利水平低，抗風險能力弱，企業技術裝備落后，創新能力不強，員工素質普遍低下，自有資金嚴重不足，負債率偏高。因此，新陳代謝快，穩定性差是我國中小企業的一大特點，這就造成了銀行貸款在行業選擇上將中小企業列入不支持或限制之列。

2.企業內部治理結構上存在較大問題
    股權結構單一、家族化管理、獨裁型機制、經營策略和經營手段上的短期行為是其集中的表現。在企業發展初期，這些弊病很難顯現出來,隨著企業的快速發展、規模的不斷擴大，其劣根性就逐漸暴露出來，這是銀行機構對中小企業進行融資不得不考慮的問題。
    3.企業管理混亂，財務不規范
    許多中小企業內部管理不規范，經營隨意性大，各類規章制度缺失嚴重，或有章不循；企業財務制度不健全，建賬不規范或不依法建賬，會計核算常違規操作，有些小企業根本不設賬，以票代賬，或者雖然設賬，但賬目混亂，給企業的融資帶來困難。
    4.信用不佳
    中小企業群體信用觀念淡薄，機會主義盛行，缺乏長期發展目標，企業逃廢銀行債務現象具有普遍性。在財務方面人為操縱利潤現象較多，財務信息嚴重失真，企業經營信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考慮，造假賬、出假報表、偷稅漏稅，使企業信譽受損，整體形象不佳。
    5.抵押難，擔保難
    中小企業由于自身規模較小，可用于抵押的固定資產非常有限，再加上抵押物價值評估、登記的費用較高，抵押之路難行。同時，擔保機構尚未普遍成立，其他企業又不愿意提供擔保，因此，擔保難亦是中小企業的普通問題。
   (二)我國金融市場的不完善成為融資難的關鍵
    1.金融體制改革不到位，使中小企業貸款服務出現缺失
    一方面本應面向中小企業貸款的農村信用社和地方商業銀行，片面求大、求強，競相支持大型企業，而對本該是自己支持重點的中小企業尤其是小企業置之不理；另一方面我國還沒有成立針對中小企業服務的專業性銀行和各類基金組織，使中小企業的貸款服務在金融市場上出現缺失。
    2.銀企信息不對稱
    在信息不對稱方面，中小企業比大企業更加嚴重。因為中小企業大多都有信息不透明的問題。對于大企業，很多信息是公開的或是通過其它渠道能夠收集的。而中小企業的信息基本上是內部化的、不透明的，銀行和其他金融機構很難通過一般的渠道獲得其信息，也難以獲得其償債能力的信息。
    3.對利潤最大化的追求和風險管理的要求，使銀行在貸款投放上趨大避小
    由于中小企業的貸款金額小，時效性強，比較頻繁，但每筆貸款手續并不比大企業簡化，相比之下，小企業貸款平均成本高、工作量大、貸款收益?。煌瑫r，由于中小企業效益低，穩定性差，風險較大，出于利潤最大化和降低風險的雙重追求，銀行在貸款投放上趨大避小是必然的。
    4.貸款權限過度向上集中
    近年來，各商業銀行在改制和加強管理方面，不約而同地選擇了貸款審批權上收和集中。市、縣級的銀行機構不是對中小企業沒有貸款權，就是貸款條件非?？量?，在當地鮮有符合貸款條件的。嚴格的授權授信管理制度，客觀上削弱了基層商業銀行對中小企業的信貸支持能力。
    (三)我國政府長期的國營主導觀念擠壓了中小企業的生存空間
    1.改革開放以來，國家對國營大中型企業多次實施優惠政策；外資實行減免稅收、設立保稅區等“超國民待遇”。國企實施的與中小企業不同的市場準入條件和不同的股票上市、企業債券、銀行貸款融資條件等“國民待遇”，使得以中小企業為主體的非國有企業只能享受“亞國民待遇”，經營、融資、發展環境處于不利地位，嚴重擠壓了中小企業的生存發展空間，出現目前銀行信貸經營中產生“壘大戶”傾向。
    2.國家政策缺乏切實可行的措施
    雖然近年來我國先后實施了《中華人民共和國中小企業促進法》《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》等有利于中小企業發展的政策法規，但仍沒有從根本上賦予中小企業平等的生存空間、融資待遇和發展環境。且這些政策偏重于指導，可操作性不強，仍然沒有解決或緩解中小企業融資難的有效、可行的措施。
    二、解決我國中小企業融資難的措施探索
有效解決我國中小企業融資難，還需中小企業、銀行和政府三方共同努力。
   (一)加強中小企業自身管理，增強其內在融資能力
    1.規范企業公司治理結構
    公司的運行績效如何，在很大程度上取決于其治理結構的有效性。公司治理結構規范與否不僅影響投資決策和資金籌措，而且也影響公司的管理效率和內部凝聚力。因此，公司治理結構是企業融資能力的必要條件，中小企業一定要規范公司治理結構。
    2.強化企業財務管理
    企業財務管理是企業管理中最重要的內容之一，而資金管理則是企業財務管理的核心內容，健全的企業財務管理制度是提高企業融資能力的重要前提。我國《小企業會計制度》的頒布和實施，在一定程度上為規范小企業的會計核算和財務管理提供了制度上的保障，各企業應嚴格遵守，認真實施。
    3.強化信用觀念
    中小企業必須強化信用意識，樹立誠信形象。從2006年7月份開始，中國人民銀行已在北京、上海等17個省市開展中小企業信用信息體系建設試點工作，各中小企業應積極配合，認真、翔實填報自己的經營信息和資料，打造誠信形象，為今后融資創造條件。
    4.改變融資觀念，拓寬融資渠道
    市場經濟條件下，企業融資是多渠道的。當前，我國的中小企業還很不適應市場經濟條件下融資發展的要求，一方面融資機制活，另一方面融資方式單一。中小企業應改變過去完全依賴銀行融資的思維方式，改變那種等、靠、要的融資行為，通過典當、租賃、商業信用等多種方式進行融資。
    (二)加快金融體制改革，提供全方位融資服務
    1.加快我國金融體制改革步伐，建立中小企業融資體系，完善金融服務市場
    加快地方商業銀行、城市商業銀行的組建和農村信用合作社的改造。通過金融法規明確其職能定位，使其成為主要為中小企業服務的商業性或合作性金融機構。加強對其的監管和指導，防范風險，讓其發揮自身優勢使其成為國有金融機構的有益補充，滿足中小企業的融資要求。
    2.成立、組建小型銀行
    盡快建立專為中小企業服務的小型商業銀行，彌補大型商業銀行的不足，向不能從一般金融機構取得足額貸款的中小企業提供融資。小企業型銀行的建立，要依靠民間資本的參股，尤其要吸納游離于金融體系外的民間資本，促使民間資本從“體外循環”轉入“體內循環”。
    3.加強現有商業銀行對中小企業的金融服務
    以政策、機制引導為主，國有銀行應開設中小企業信貸部，拓展中小企業的存貸款業務，集中資金支持一批有發展潛力的中小企業；在內部激勵機制方面，制定鼓勵、適應中小企業融資業務發展的績效考核辦法，充分調動金融從業人員的積極性。2005年銀監會發布的《銀行開展小企業貸款指導意見》，在貸款發放方面作了改進，包括對銀行業績考核辦法也作了修改，這是有積極作用的。
    4.開展金融創新，豐富中小企業的融資方式
    一是商業銀行在改制和業務流程再造中，要研究針對中小企業的貸款業務流程和風險控制方法，用簡便的程序、有效的風險防范措施和較低的業務成本，實現對中小企業的貸款支持。二是結合中小企業業務特點，大力發展保理、融資租賃等新興金融產品業務，豐富中小企業的融資方式。
   (三)完善法律法規，拓寬融資途徑
    1.完善中小企業融資的法律體系
    完善的中小企業法律體系是中小企業發展的基本保證，是中小企業金融機構的生存依據和操作指南。盡快制定《中小企業擔保法》《中小企業融資法》《產業投資基金法》等法律，使中小企業的各種融資渠道都有法可依并積極引導中小企業的投資方向，保障私人投資權益，推動中小企業健康發展。
    2.加快建立和完善中小企業貸款擔保體系
    中小企業信用度低下是造成中小企業融資難的深層次原因，建立起一個適合我國中小企業的貸款擔保體系可以有效應對中小企業融資過程中因信息不對稱引發的逆向選擇和道德風險問題，從而為中小企業擴展各方面融資渠道提供強有力的信用支持。
    3.發展多層次的資本市場
    目前，我國證券市場的結構與發達國家相比，缺少專門為中小企業融資的二板市場，而銀行作為資源配置的重要機構在放貸行為上的逆向選擇問題，使得二板市場的設立變得更為緊迫和重要。二板市場除了具有連續籌資、推薦、優化、分散融資風險等一般性功能外，還具有獨特的創業投資基金退出機制。因此，一個完善的二板市場不但可以為中小企業提供一個可以靈活融資的場所，還將極大地促進創業資本的發展，而創業資本的發展又將為中小企業的發展壯大提供后續資金，形成一個良性循環。
    4.設立發展基金，開展風險投資
    各級政府應采取措施，設立中小企業發展基金。對投資大，回報期長，風險大，融資難度大的高新技術中小企業，應重點發展風險投資，多方開辟風險投資渠道。中小企業發展基金包括，各級政府、金融機構、企業、個人和科技創業風險投資公司以及各種社會團體的基金等，大力引進海外投資基金融資、項目融資、境外貸款、貿易融資等，促進我國產業投資基金的發展，全方位、多渠道地為中小企業的發展拓寬融資途徑。